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电子缴税

帮助企业重启

常见问题 / 注意事项

电子纳税是指税库行联网单位通过横向联网系统,通过电子方式,办理纳税业务的行为。

如今,电子纳税的方式越来越多。如何使用每种纳税方式?如何领取完税凭证?付款限额是多少?这些都成了大家关注的问题。今天,小微纳税申请将为您解答~

目前有哪些主流的电子纳税方式?

汇总征税企业有话要说

静海海关地区企业建大橡胶(天津)有限公司这样说:新冠肺炎肺炎疫情的发生,让我们更加感受到了汇总征税的便利。因为财务人员不能及时返岗,疫情出行不方便等原因,如果不汇总征税,办理纳税业务就会很麻烦。并且考虑到疫情的原因,海关还延长了汇总征税的缴纳期限,真正解决了企业受疫情影响不能及时缴纳税款的困难。以前逐票征税放行模式,我们企业需要经常往返于海关和银行之间,但是在汇总征税模式下,只需要集中几次就可以完成所有的通关手续,减少了工作量,节省了人力资源。在传统的纳税模式下,每一票进口货物都需要在规定的时间内向海关纳税,纳税业务占用了公司大量的流动资金。企业在采用汇总征税模式后,对纳税时间有了自主权,提高了资金使用效率,缓解了资金压力。与此同时,通关时间也大大缩短。与以往的纳税模式相比,汇总征税的平均通关时间可以缩短3-4天,这也降低了物流和仓储成本,让我们感受到了真正的好处。

汇总征税是什么?

本市主流纳税方式有:三方协议纳税、商业银行柜台纳税、银行卡刷卡纳税、网上银行纳税、第三方(非银行支付机构)纳税等。适用于各种税费,包括申报产生的应纳税额、逾期未缴纳的欠税、滞纳金、违法罚款等。(社会保险费不在本介绍范围内)。

汇总征税是一种新型的集约化征税模式。在企业依法提供担保和海关有效监管的前提下,将以往逐票审核、先税后放的征管模式转变为先税后汇总纳税,将一票一结转变为一月一结。企业不需要通关时逐票缴税,可以在每月第五个工作日结束前完成上个月应纳税款的汇总电子支付。

总结征税有什么好处?

简化缴税流程,缩短通关时间

二、如何使用各种纳税方式?

(一)三方协议纳税

1.适用于纳税人、税务机关、开户银行签订《委托银行纳税(费)三方协议》(以下简称《三方协议》)实时纳税。

简化了纳税流程,企业不需要因纳税单和提交相关材料而频繁往返企业和海关,缩短了企业的通关时间,提高了通关效率。只要货物的税收担保金额在内,海关就会先放行货物,再交税。对于企业来说,通关时间大大缩短。

01

2.上海市电子税务局已开通网上签订三方协议,纳税人选择网上签订的协议可立即生效。纳税人在网上纳税系统或纳税场所完成申报后,选择三方协议实时纳税,当场了解纳税结果。

02

节约成本,提高资金使用效率

企业只要在货物的税收担保金额内,就可以直接提取货物,大大降低了企业的物流和仓储成本。采用汇总征税模式后,过去每个月X二次纳税手续只需汇总至下月前5个工作日内一次缴纳。企业可以在提取货物后规定的纳税周期内自主汇总缴纳税款,对纳税时间有更多的自主选择。

(二)商业银行柜台纳税

1.适用于纳税人持各上办税系统或办税场所出具的《银行端查询纳税凭证》,到支持此方式的商业银行网点柜台办理纳税。

2.银行端查询纳税凭证中包含的付款人为自然人的,需要本人签字,付款人为公众客户的,需要加盖银行预留印鉴。

属地管理,简化手续

(3)银行卡刷卡纳税

适用于纳税人向各办税场所申报后,由税务机关设立POS机器,用银联标志的借记卡或信用卡完成纳税人名下的信用卡纳税。

(4)网上银行纳税

企业向当地直属海关关税职能部门申请汇总征税资格,手续简化,办理方便。汇总征税的适用范围也从试点开始AA类型企业(现高级认证企业)扩大到失信企业以外。

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适用于纳税人登录电子税务局完成申报,系统跳转银联在线支付界面。纳税人使用以付款人名义带有银联标志的借记卡或信用卡进行网上纳税。

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一份保函在全国通用

企业向当地直属海关提交银行担保备案,可以在申请的多个直属海关范围内使用,扩大了担保的适用区域,提高了担保的适用效率。

(五)第三方缴纳税款

适用于上海市电子税务局、自然人电子税务局或各税务场所,通过系统出具的二维码,使用中国银联快通、支付宝、微信等APP扫后使用APP内部绑定的银行卡支付。也可以直接跳转到电子税务局移动终端的第三方APP唤醒支付。

成为汇总征税企业需要满足哪些条件?

缴税后如何取得完税凭证?

可分为:

(一)纳税人在各税务场所成功纳税的,由税务人员打印完税证明。

1 海关税费电子支付系统用户

2 除失信企业外,企业类别为

3

(二)纳税人成功使用网上纳税系统纳税的,税务机关应当在三个工作日内通过系统出具《电子支付凭证》,由纳税人自行打印。

企业申报符合规范要求,提供海关文件审查必要的资料和信息,遵守海关税收征管法律法规,及时纳税

(3)纳税人在商业银行柜台成功纳税的,由银行人员打印电子纳税凭证。

(4)纳税人必要时,可以向电子税务局申请打印《电子完税证明》。

四.每种纳税方式的支付限额是多少?

三方协议缴税,商业银行柜台缴税,可使用对公账户、借记卡、活期一本通(活期存折),以上述账户余额为限(扣除因特殊原因部分冻结的账户金额)。

4 无其他不适合汇总征税的情形

银行卡刷卡纳税可使用借记卡,以账户余额为限,最高不超过1000万元;也可使用信用卡,一般限额为5000元。各发卡银行限额不统一,详见发卡银行。

成为汇总征税企业需要什么程序?

申请

企业应向注册地直属海关关税职能部门申请汇总征税。提出申请的企业应当提交《汇总征税企业专项评估表》。

提交总担保

通过信用评估的企业应当向当地关税职能部门提交总担保备案申请,总担保应当以担保等海关依法认可的形式;担保受益人应当包括企业注册地直属海关和其他进出口地直属海关;担保范围为企业进出口货物在担保期内应缴纳的海关税和滞纳金;担保金额可根据企业税收缴纳情况回收。

对3)网上银行纳税,第三方纳税,一般借记卡2万元,信用卡5000元。各发卡银行限额不统一,详见发卡银行。

汇总征税的税种有哪些?

关税、增值税、消费税、反倾销反补贴税

5.其他需要注意的事项

不包括滞报金。

END

投稿人:天津海关

(1)一份三方协议只能与一个主管税务机关签订。如果是本市跨区域经营的纳税人,需要根据不同的检验地主管税务机关签订(账户可以是同一个,三方协议号不同)。纳税人也可以根据需要与一个税务机关的多家商业银行签订三方协议。纳税人可以通过电子税务局完成上述情况的合同。

(二)纳税人收到《银行查询纳税凭证》后未完成纳税,必须在限缴期内到商业银行柜台进一步纳税。

(3)使用第三方支付时,刚成功缴纳的税款被退回,可能是由于第三方支付机构与清算机构、联网系统之间的数据交互异常造成的。你可以试着换另一个APP付款,或登陆电子税务局,网上直接签订三方协议实时缴税,缴税成功后终止三方协议等方法解决。

六、电子税务导图

(1)按类型分导图

电子缴税怎么使用?完税凭证如何领取?支付限额多少?这份问答请收好

(二)按场所分导图

电子缴税怎么使用?完税凭证如何领取?支付限额多少?这份问答请收好